2019年度博野县
人民检察院部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
博野县人民检察院施行独立财政预算单位，行政管理体制，我院财务和国有资产隶属县级财政及县级国有资产管理局监督管理。责任范围博野县行政区划内。
检察院是法律监督机关，主要职能为依法对侦查机关、审判机关、执行机关的职能活动实行法律监督等。
2．机构情况，博野县人民检察院内设行政管理部、侦监部、公诉部、控申部、民行部五个职能部门。
3．人员情况，政法编制30人，实有35人，其中在职干部职工35人，人员较上年减少3人，原因为3人在职人员转退休。离退休干部职工22人，人员较上年增加2人，原因为2019年增加3名退休人员，1名退休人员去世。
（二）当年取得的主要事业成效。
2019年重要工作分为以下几项：1.财务上进一步完善了内部控制工作，提升了财务管理水平，严格按照预算制度执行；2.各科室检察办案业务能力得到提升，严格按照相关制度履行相关职责；3.各项检察辅助职能得到了加强，为检察业务提供有力保障。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2019年度部门预算收入为8156820.79元，预算支出为7366190.79元，上年度预算收入为8077086.44元，今年较去年增加0.99%，原因为2019年人员工资调整。
（二）收入支出预算执行情况。
财政拨款收入的年初预算数为8156820.79元，调整预算数为8156820.79元，支出决算数为7366190.79元。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
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项 目
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年初预算数
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调整预算数
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决算数
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财政专拨款收入：
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6772322.51
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8156820.79
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8156820.79
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其中：政府性基金预算财政拨款
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上级补助收入
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其他收入
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5824.9
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5824.9
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本年收入合计
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6772322.51
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8162645.69
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8162645.69
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年初结转和结余
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425407.78
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425407.78
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总 计
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6772322.51
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8588053.47
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8588053.47
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公共安全支出
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6,045,577.32
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7,876,176.32
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6656509.64
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社会保障和就业支出
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467,155.73
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464,276.14
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464,276.14
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卫生健康支出
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133,932.90
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126,586.01
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126,586.01
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住房保障支出
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125,656.56
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121,015.00
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121,015.00
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其他支出
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本年支出合计
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6772322.51
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8588053.47
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7368386.79
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年末结转和结余
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1219666.68
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总 计
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6772322.51
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8588053.47
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8588053.47
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（2）差异原因分析。2019年度调整预算收入大于年初预算数，是人员经费相应增加，以及日常公用经费增加等原因造成的。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。
财政拨款收入占总收入的99.93%，其他收入占总收入的0.07%。
公共安全支出占总支出的90.34%，社会保障和就业支出占总支出的6.30%，卫生健康支出占总支出的1.72%，住房保障支出占总支出的1.64%。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。
2019年度部门预算收入为8156820.79元，上年度预算收入为8077086.44元，今年较去年增加0.99%，原因为2019年人员工资调整。预算支出为7366190.79元，上年度预算支出为8077086.44元，与上年相比减少8.80%，原因为我院2019年专款支出减少。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：本年公务用车运行维护费预算数219000元，实际支出203847.37元；上年公务用车运行维护费支出218730.76元，比上年减少14883.06元；公务接待费年初预算43700元，实际支出39010元，上年度实际支出42838元，比上年减少3828元。
（2）会议费支出情况：本年会议费预算数为2000元，本年会议费支出为0元，上年度0元，与上年相比无变化。
（3）培训费支出情况：本年培训费预算数为15000元，本年培训费支出为39716元，上年度58710元，比上年减少18994元。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无
4.财政拨款收入、支出分析。
本年财政拨款收入8156820.79元，支出7368386.79元，其中：基本支出6047980.53元，占财政拨款支出的82.08%。本年基本支出中的人员经费为4235463.16元，占基本支出的70.03%，日常公用经费为1812517.37元，占基本支出的29.97%。项目支出为1320406.26元，占财政拨款支出的17.92%。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
我院2019年年末结转和结余为1219666.68元，其中基本支出结转429036.68元，项目支出结转和结余790630元。项目支出结转金额均为财政拨款结转，为我院2019年专款结转。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
我院2019年项目支出结转和结余为790630元，为2019年专款结转，原因为我院2019年办案出差频率减少，办案业务费支出降低，年底专款有剩余。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
年末资产合计6573524.05元，上年度6443339.19元；负债合计1169164.62元，上年度1782755.82元；净资产合计5404359.43元，上年度合计4660583.37元。
资产负债结构情况：本年度资产负债率为17.79%，上年度资产负债率为27.67%。原因为2019年度检察院的部分案款进行返还以及上缴财政，使其负债降低，导致资产负债率下降。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
我院2019年采购智慧公诉平台，为我院重要业务办案提供便利，提高办案工作效率，提升办案工作质量。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。
我院2019年充分利用资金，采购日常办公设备及业务设备，为我院日常工作运行奠定基础，并进一步提升办案效率，在加快信息化建设、加强检务保障等方面提供了帮助。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
本年在预算执行过程中整体进行没有大方面的困难，如果能够将预算计划完成得更加准确完善，则会使得预算工作更加顺利，提升单位的财务管理水平。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我院财务管理制度相对完善，严格按照财务规定进行账务处理，并在规定时间内进行决算填报及上报工作，财政局通过审核后，及时在相关网站进行公开。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
我院在完成决算的编制上报工作后，财政局对其上报的决算进行审核，审核无误后编写决算填报说明及决算分析报告，及时在相关网站进行公开。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
